Какой налог с продажи автомобиля нужно платить

Большинство автовладельцев бывали в ситуации, когда железного коня необходимо продать. При этом их не может не волновать вопрос, какой налог с продажи придется уплатить и нужно ли платить налог вообще. Величина пошлины обусловлена несколькими факторами. В некоторых случаях есть возможность вовсе избежать денежных затрат на законном уровне или значительно сократить требуемую сумму.

Оплата госпошлины

Чтобы разобраться с тем, надо ли платить налог с продажи автомобиля, нужно подсчитать, сколько времени водитель эксплуатирует транспортное средство. Если срок эксплуатации превышает 3 года, то пошлина не оплачивается, а если меньше 3-х лет, то заплатить придется.

Владение автомобилем начинается с момента:

• смерти человека, передавшего авто по наследству;
• после подписания договора дарения;
• заключения договора купли-продажи.

Когда с продажи автомобиля менее 3 лет прошло, то налог на проданную машину будет рассчитан исходя из декларации 3-НДФЛ, которую нужно передать в компетентный орган.

Размер

В зависимости от суммы сделки и ее условий величина госпошлины может быть разной. Рассмотрим типовые ситуации по выставлению на продажу автомобиля менее 3 лет, имевшего одного владельца.

Когда сумма сделки превышает 250 000 рублей, а на руках только договор, подтверждающий сделку, налог при продаже автомобиля никак не учитывает ту сумму, которую вы изначально отдали за данное транспортное средство при его покупке, так как эта сумма ничем не может быть подтверждена.

Расчет ведется по стандартной схеме: из суммы сделки отнимается 250 000, а от полученной цифры берется 13% (НДФЛ). Пускай машина была куплена в 2012 году за 484 000, а продана была за 644 000 в 2016. Однако цену, за которую куплено ТС, подтвердить вы не можете.

В этом случае налог с продажи машины составит:

(644000-250000)/100*13=51 220 руб.

Если сумма сделки превышает 250 000 рублей и в наличии полный пакет документов, тогда есть возможность подтвердить все данные, так что выплаты будут производится из тела фактического дохода. То есть если транспортное средство было приобретено в 2012 году за 500 000, а продано в 2015 за 750 000, то налог с продажи авто будет равен: (750000-500000) /100*13=32500 руб. 13% — это так называемый НДФЛ, который взимается с продажи водителем автомобиля, которым он владел менее 3 лет.

Если машину продали за сумму большую, чем 250 тыс. руб., но купили по меньшей цене, тогда цена покупки будет меньше, размер пошлины будет высчитан на основе того, за сколько было продано авто (это выгодно продавцу). Пусть авто было приобретено в 2012 году за 200000, а продано в 2016 за 350000, тогда налог на проданную машину: (350000-250000)/100*13=13 000 руб.

Расчет срока владения ТС

Начальной точкой отсчета срока владения транспортным средством является оформление документа, официально подтверждающего права водителя на авто. Как уже говорилось выше, срок владения определяет, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Налог за транспортное средство, находившееся в собственности менее 3 лет, нужно платить. 3 года — это 36 месяцев, при этом законом не уточняется о полных или неполных месяцах идет речь.

Поэтому нужно просто сосчитать суммарное количество месяцев, в которые вы являлись владельцем авто на момент того, как решили его продать. Эти 36 месяцев обязательно должны идти подряд, в противном случае срок не суммируется. Если водитель владел транспортом год, а потом перестал быть его владельцем на полгода, а потом снова стал на 2, то ему придется платить налог на проданную машину, потому что первый год никак не будет учтен, то есть не будет добавлен в итоговый срок владения.

Когда можно не платить

Налог за машину можно не платить в нескольких случаях. Если машина находится в собственности более 3-х лет. Пускай авто было подарено гражданину в 2013 году, а продать он его решил в 2017. 2017-2013=4, то есть гражданин был владельцем транспорта более 3-х лет. В таком случае он освобождается от всех налоговых вычетов и может не подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом гражданин должен пробыть владельцем авто 36 месяцев подряд. Начало этого срока может быть в любое время года, как в начале, так и в середине, и в конце.

Авто продано, но сумма не превышает 250 000 рублей. В таком случае НДФЛ не взимается (ст. 220 п 2.1. НК РФ). При этом наличие/отсутствие документов о покупке не играет роли. Если авто было приобретено в 2016 году за 220 тыс. руб., а продано в 2018 за 240 тыс. руб., то доход в 20 тысяч – это не облагаемая налогом выручка.

Машину реализовали и получили доход, но его сумма не превышает 250 тысяч. В таком случае налоговый вычет не взимается. Например, если гражданин купил ТС за 500 тысяч рублей в 2016 году, а реализовал в 2018 году по цене 700 тысяч. 700 000 – 500 000 = 200 000. А 200 меньше 500. Но при этом на руках обязательно должен быть документ о покупке.

Это интересно! Что это значит – запрет на регистрационные действия автомобиля

Порядок оплаты

Процесс оплаты происходит в несколько этапов. Сначала определяется, сколько времени ТС находится во владении того или иного водителя. Для его определения нужен либо договор о покупке, либо справка из органов ГИБДД, в которой указана дата постановления авто на учет.

Затем рассчитывается вычитаемая сумма, которая называется подоходным налоговым вычетом и взимается с дохода, который превышает 250 000 рублей. Если машина куплена за 300, а продана за 600, то доход составляет 300 тыс. рублей. Вычитаем из этой суммы 250 тысяч и получаем 50 тысяч, с которых и взимается вычет.

После этого нужно подать заявление в налоговую службу о продаже автомобиля и декларацию. Образец заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на специализированных сайтах или обратиться за помощью к юристу. Понадобится представить необходимые документы.

К ним относятся:

• паспорт продавца и покупателя (или иной документ, дающий сведения о личности);
• документы на ТС (технический паспорт, полис обязательного страхования, ПТС, а также справку о постановке на учет);
• договор.

Налоговая декларация должна быть подана в соответствующий орган не позже, чем 30 апреля будущего года.

Полезная информация

На сегодняшний день снимать номера не обязательно. Это можно сделать, если бывший владелец желает оставить их себе. При смене владельца номера можно оставить прежние. Это позволяет сэкономить средства на государственной пошлине, которую приходится платить за выпуск новых номеров.

Есть и ряд других изменений, вступивших силу:

1. Оформление транзитных номеров и снятие машины с учета уже не является обязательным.
2. Можно не заверять у нотариуса договор о сделке.
3. Ставить ТС на учет стало возможно без привязки к адресу, по которому заявитель имеет постоянную регистрацию.

Все это дает возможность, продавая машину, вообще не появляться в ГИБДД, даже если бывший хозяин авто не хочет отдавать номера. В таком случае новому хозяину будут выданы новые знаки, а старые сохранятся за прежним хозяином на протяжении 180-ти дней.

Если же новоиспеченный владелец не зарегистрирует авто в течении 10 суток, то бывший владелец может самостоятельно прервать регистрацию, подав заявление в ГИБДД.

Иногда возникают ситуации, когда документы утеряны, в таком случае можно поступить следующим образом. Если точно известна сумма, за которую была продана машина, можно подать декларацию и без документов. Останется лишь дождаться камеральную проверку. Если к вам возникнут вопросы или данные будут расходится и будет непонятно какой налог с продажи автомобиля вы должны уплатить, то вас об этом уведомят.

Можно также обратиться в налоговую инспекцию и уточнить данные по месту. Там вам дадут ответ, необходимо ли предоставление подтверждающих документов в конкретном случае или можно обойтись сопроводительным письмом, в котором вы попросите уточнить данные о точной сумме в ГИБДД из-за утери необходимой документации

Кроме этого, можно отправить письмо в МРЭО ГИБДД с просьбой о выдаче копии договора сделки. Для этого нужно заполнить заявление в определенной форме, котором запрашивается копия ДКП. К этому заявлению нужно приложить копию паспорта и указать все данные о сделке, которые вы помните (например, дату и покупателя).

Полезное видео: как рассчитать размер налога с продажи автомобиля?

Если владение авто длится более 3-х лет, то никаких вычетов не накладывается. С продажи автомобиля, менее 3 лет пробывшего в использовании у одного владельца, пошлину нужно оплатить. Существуют разные ситуации, в зависимости от которых величина пошлины будет отличаться.

Это интересно! Как оформить договор аренды автомобиля между физическими лицами: образец