Жилая недвижимость всегда являлась самым надежным активом, поэтому этот рынок постоянно процветает. На сегодняшний день можно не только выгодно продать любой строительный объект, но и получить часть затраченных финансов назад, в виде возврата налога при покупке квартиры в ипотеку или при простой сделке купли-продажи. Рассмотрим, кто имеет право на возврат данной доли средств и как их получить на руки.
Особенности налогового вычета
По закону Российской Федерации можно возместить часть уплаченных средств при покупке жилья в ипотеку или при обычной сделке можно в виде возврата налога. Возвращают 13% от общей суммы затрат.
Согласно 220 статье НК РФ, взять данную сумму может только физическое лицо, которое когда-либо состояло на службе и перечисляло со своей заработной платы НДФЛ – налог на доход физического лица, составляющий по нынешнему законодательству 3% от ежемесячного заработка.
Таким образом, получить налоговый возврат сможет только тот, кто платил ежемесячный подоходный налог, потому вычет в размере 13 процентов от покупки квартиры называется имущественным.
В том случае, если человек работал неофициально, то есть без записи в трудовой, то прав на возврат этой финансовой доли он не имеет. Также возмещения не будет, если недвижимость куплена не на собственные средства налогоплательщика, а с привлечением финансов различных государственных организаций, за счет средств материнского капитала или иных госпрограмм, например, поддержки молодой семьи.
Отдельным случаем является предоставление жилплощади военнослужащим. Тем, кто состоит на постоянной военной службе, жилье предлагается в рассрочку, но выплаты производит само государство.
Кто может получить
Оформить данную часть от подоходного налога могут следующие лица:
- покупатель или собственник;
- законный супруг/супруга покупателя или собственника;
- один из родителей собственника, не достигшего совершеннолетия.
В последней ситуации, начать оформление вычета можно, если ранее не было подано заявки на оформление.
Самые распространенные направления: приобретение жилья, участка земли в ипотеку или на собственные средства или при строительстве объекта ИЖС.
Эта сумма не будет покрывать затраты на перепланировку помещений, а также на приобретение, к примеру, сантехнического оборудования.
Начать оформление 13-ти процентной доли можно сразу же после получения «объекта», под которым понимается квартира, ее часть, комната.
Если приобретение квартиры, ее части или комнаты оформляется с помощью ипотечного кредита, то налогоплательщику также можно подавать заявку, начиная с года регистрации прав собственности.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку распространяется не только на общую цену строительного объекта, но также на затраты по отделке, оплате подключения к центральным коммуникациям и, конечно же, на возмещение процентов по ипотечному займу.
Ограничения
По правилам налоговой инспекции максимальной суммой, на основании которой можно оформить налоговый возврат средств является 2 000 000 рублей. В этом случае при несложных подсчетах можно получить сумму в размере 260 000 рублей, это как раз и составляет 13% от общего количества денег.
В случае уплаты налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, максимум увеличивается до 3 000 000 рублей. В итоге можно получить 390 000 рублей.
Если стоимость недвижимости будет меньше, чем фиксированные 2 000 000 рублей, то собственник может использовать получившийся остаток при покупке следующей недвижимости. Данное правило введено с 2014 года.
Период получения
Только через год после регистрации недвижимого имущества можно начать оформление и вернуть 13 процентов за покупку жилья. После года налогоплательщик собирает всю документацию по объекту и ждет одобрения налоговой инспекции. Рассматривается данная заявка, как правило, в течении месяца. Однако данный срок может быть увеличен ИФНС, так как производится обработка и проверка полученных данных.
Право на вычет сохраняется в течении 3 лет с года регистрации для работоспособных физических лиц, и 4 года – для пенсионеров.
Необходимый пакет документов
Как получить 13 процентов с покупки квартиры, чтобы подать заявку на получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку? Нужно предоставить в местный орган ИФНС следующие документы:
- Справку по форме 2-НДФЛ – документ, который выдается в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.
- Удостоверение личности налогоплательщика (паспорт).
- Декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Само заявление на вычет.
Иногда могут потребоваться дополнительные документы в виде договора купли-продажи либо договора о приобретении имущества в ипотеку.
Покупатели-налогоплательщики, которые состоят в браке и имеют детей, должны приложить к данному пакету свидетельства о браке и рождении детей, а также документ о праве собственности и согласие второго супруга на оформление.
Пенсионеры, получающие данные 13%, прикладывают также пенсионное удостоверение.
Кроме того, существует множество юридических организаций, которые помогут собрать все эти документы без участия налогоплательщика ввиду его крайней занятости. Естественно за отдельную плату, при том, что самостоятельное оформление – бесплатная процедура.
Где еще можно получить
Чтобы получить данную сумму, можно обратиться в ближайший местный орган ИФНС, а можно подать заявку на получение через своего работодателя. Для этого нужно также предоставить в налоговую инспекцию всю положенную документацию и, получив соответствующее разрешение, обратиться к своему работодателю. После подобного обращения работодатель даст особое распоряжение – не удерживать подоходный налог с работника до конца текущего года. Когда будет осуществлен налоговый вычет, проценты по ипотеке станут выплачиваться покупателю ежемесячно вместе с заработной платой. Остатки будут перенесены на следующие временные периоды.
Обратите внимание! Подтверждать свое право получать данную сумму через работодателя нужно каждый год до окончательной уплаты всей суммы.
Порядок выдачи
13-процентный налог можно получить только на расчетный счет налогоплательщика либо через работодателя в виде полной заработной платы, выданной без удержания обязательного подоходного налога. В виде наличных денег вычет не выдается.
Самым удобным вариантом возврата налога за покупку квартиры в ипотеку будет выплата через саму ИФНС, потому что обращаясь к работодателю, налогоплательщик будет неизбежно терять один месяц выплаты.
Если, к примеру, гражданин А. взял квартиру в ипотеку в начале 2017 года, то оформить налоговый вычет сразу с января 2018 года будет невозможно, так как необходимо время на сбор документов и на получение разрешения от сотрудников налоговой инспекции. Таким образом, готово все будет только к концу февраля. И эти месяцы будут потеряны для вычета, ведь декларация по форме 3-НДФЛ составлена на прошедший 2017 год. Чтобы вновь включить два месяца в вычет придется заново ее оформлять.
Поэтому целесообразно гражданину А. из рассмотренного примера оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не в начале следующего за покупкой года, а в конце предыдущего, чтобы получить запасной месяц на рассмотрение документов и получение соответствующего разрешения от налоговой инспекции.
Моментами, на которые стоит обратить особое внимание налогоплательщикам, являются:
- тот месяц, в котором вы приобрели недвижимость, роли не играет. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ составляется за весь год, который предшествует покупке.
- момент заказа справки по форме 2-НДФЛ: ее лучше оформлять в начале года, который будет предшествовать вашей крупной покупке или взятии недвижимости в ипотеку. В чем смысл: оформляя ее в конце года, вы получите справку о доходах только за последний месяц. При оформлении же в начале года будет видна вся картина о будущих отчислениях налога, которые производятся в полном объеме.
НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможен только в том случае, если гражданин платил налог со своей заработной платы. Размер суммы, уплачиваемой государством налогоплательщику, всегда фиксированный и составляет 13% от общей суммы затрат. Существуют также ограничения в сумме возврата и различные способы получения данных финансов: через прямое обращение в ИФНС или через своего работодателя. Получить такой возврат налогоплательщик можно только на расчетный счет, а какой способ оформления будет считаться наиболее приемлемым, решает сам покупатель.
Это интересно! Где произвести выгодное рефинансирование ипотеки: самая низкая ставка — список банков
